nyckelskillnad – kvalificerad vs icke-kvalificerad livränta
Annuitet är en investering från vilken periodiska uttag görs. För att investera i en livränta bör en investerare ha en stor summa pengar som ska investeras på en gång och uttag kommer att göras under en tidsperiod. Livräntor kan delas in i två huvudkategorier som kvalificerade och icke-kvalificerade. Den viktigaste skillnaden mellan kvalificerad och icke-kvalificerad livränta är att kvalificerad livränta är en livränta som är berättigad till skatteavdrag medan icke-kvalificerad livränta är en livränta som inte är berättigad till skatteavdrag eftersom investeraren redan har betalat skatt på fonden vid dess början.
Vad är kvalificerad livränta?
Kvalificerad livränta kallas en livränta som är berättigad till skatteavdrag. Enligt Internal Revenue Service (IRS), när en utdelning görs till livränta, är den föremål för inkomstskatt. Eftersom kvalificerat annuitetserbjudande ackumulerar skatteuppskjutna inkomster och har attraktiva skattefördelar, anses de vara ett attraktivt investerings alternativ.
Nedan ges några exempel på kvalificerade livräntor.
Individual Retirement Account (IRA)
Med en IRA investerar investeraren en viss summa pengar för pensionssparande på ett konto som skapats genom investerarens arbetsgivare, en bankinstitution eller ett värdepappersföretag. I IRA är medel uppdelade i olika investerings alternativ för att generera avkastning. Det finns två huvudtyper av allmänt använda IRA: Traditionell IRA och Roth IRA.
Traditionell IRA
I detta beskattas inte medlen förrän de tas ut. Om medlen tas ut innan pensionsperiodens slut utgår 10 % straffavgift till försäkringsbolaget. Om skattesatsen vid pensioneringens slut är lägre är detta mer fördelaktigt.
Roth IRA
I Roth IRA görs de årliga bidragen med medel efter skatt. Det kommer inte att tas ut någon skatteavgift vid uttag vid pensionering; därför, om skattesatserna är högre vid tidpunkten för pensioneringen, är det här alternativet mer fördelaktigt jämfört med traditionell IRA.
401 (k) plan
401(k)-planen är en investeringsplan som har upprättats av arbetsgivare för att betala uppskjutna löner för berättigade anställda före skatt.
403 (b) plan
403(b)-planen är en pensionsplan som liknar 403 (b) för anställda i offentliga skolor och skattebefriade organisationer. Detta kallas också Tax Sheltered Annuity (TSA) plan.
Figur 01: 401 (k) är en av de allmänt använda kvalificerade livräntor
Vad är icke-kvalificerad livränta?
Icke-kvalificerad livränta är en livränta som inte är berättigad till skatteavdrag eftersom investeraren redan har betalat skatt på fonden vid starten. Endast den intjänade räntan är skattepliktig i en icke kvalificerad livränta när räntan tas ut. Om investeraren beslutar sig för att ta ut kapitalbeloppet, skulle skatter inte betalas på detsamma. Nedan följer några exempel på icke-kvalificerad livränta.
Aktier
Aktier är investeringar som representerar ägande i ett företag. Stamaktier och preferensaktier är huvudslagen av aktier. Stamaktieägare har rätt till rösträtt medan preferensaktieägare inte har det.
Fonder
En värdepappersfond är ett investeringsinstrument där medel samlas från ett stort antal investerare som delar ett ömsesidigt investeringsmål. En värdepappersfond förv altas av en fondförv altare som gör investeringar i ett antal alternativ såsom aktier, obligationer och penningmarknadsinstrument med avsikt att göra kapitalvinster.
Vad är skillnaden mellan kvalificerad och icke-kvalificerad livränta?
kvalificerad vs icke-kvalificerad livränta |
|
| En kvalificerad livränta kallas en livränta som är berättigad till skatteavdrag. | Icke-kvalificerad livränta är en livränta som inte är berättigad till skatteavdrag. |
| Motsatsen | |
| En kvalificerad livränta är en investering före skatt. | Icke-kvalificerad livränta är en investering efter skatt. |
| Exempel | |
| IRA, 401 (k) och 403 (b)-planer är populära exempel på kvalificerad livränta | Aktier och fonder är allmänt använda icke-kvalificerade livräntor. |
| IRS-begränsningar | |
| IRS begränsar årliga bidrag för kvalificerad livränta. | IRS-begränsningar för årliga avgifter tillämpas inte för icke-kvalificerad livränta. |
Sammanfattning- Kvalificerad vs icke-kvalificerad livränta
Den viktigaste skillnaden mellan kvalificerad och icke-kvalificerad livränta beror på om livräntan är berättigad till skatteavdrag (kvalificerad livränta) eller inte är berättigad till skatteavdrag (icke-kvalificerad livränta). Båda dessa typer av livräntor har en straffavgift på 10 % för tidigt uttag om investeraren är under 59 år.5 år. Dessutom måste investerare börja ta in bidrag när de har fyllt 70,5 år, oavsett om livräntan är kvalificerad eller icke-kvalificerad.
