Fondflöde kontra kassaflöde
När ett företag förbereder sitt bokslut förbereder de tre uttalanden som inkluderar resultaträkningen, balansräkningen och kassaflödesanalysen. Dessutom utarbetar företag också balansräkningen och kapitalflödesrapporten för att få bättre insikt i affärsverksamheten. Kassaflödesanalysen och kapitalflödesanalysen verkar vara samma sak, bara hur de är formulerade. De två är dock ganska olika varandra, och följande artikel ger en tydlig översikt över deras skillnader samtidigt som de ger en god förståelse för vad var och en betyder.
Kassaflöde
Ett företags kassaflödesanalys visar tydligt hur pengarna rör sig runt företaget, hur pengarna har kommit in och var de har spenderats. Alla dessa kontantinbetalningar och betalningar summeras sedan tillsammans för att härleda till en siffra som kallas nettokassaflödet, vilket i huvudsak är de kontanter som blir över när alla kontantrörelser har redovisats.
En kassaflödesanalys är uppdelad i ett antal avsnitt som inkluderar: operativ verksamhet, investeringsverksamhet och finansieringsverksamhet. Operativ verksamhet är de aktiviteter som hjälper ett företag att generera intäkter, investeringsaktiviteter avser alla kontantrörelser i företagets investeringar och alla långsiktiga investeringar och finansieringsaktiviteter avser alla aktiviteter relaterade till företagets aktieägare och borgenärer. Om kassaflödesanalysen görs korrekt bör summan av dessa tre segment summeras till företagets totala kassaflöde.
Fondsflöde
Flödesrapporten visar rörelsekapitalets rörelse med företaget under rapporteringsperioden. Rörelsekapital avser det kapital som används av ett företag för sin dagliga verksamhet. Formeln som används för att beräkna rörelsekapital är [Omsättningstillgångar (såsom aktier, kassa, banksaldo) – Kortfristiga skulder (fordringsägare, checkräkningskredit)]. Ändringarna i denna formel kommer att visas tydligt i flödesrapporten. Till exempel, om företagets aktie ökade från 10 000 USD till 20 000 USD och banksaldot minskat från 50 000 USD till 45 000 USD kommer saldot 5 000 USD att visas i kontoutdraget om flödet av pengar.
Fondflöde kontra kassaflöde
Den huvudsakliga likheten mellan dessa två uttalanden är att de båda är framtagna för att få en bättre förståelse av verksamhetens resultat under dess verksamhetsperiod. De två uttalandena är förberedda specifikt för att få en överblick över företagets likviditet (förmåga att betala sina skulder). De två uttalandena är ganska olika varandra när det gäller vad de registrerar. Kassaflödesanalysen visar rörelsen av kontanter inom ett företag som ett resultat av dess dagliga affärsverksamhet, medan flödesanalysen visar förändringarna i företagets rörelsekapital. Av de två används dock kassaflödesanalyser mer allmänt eftersom det är ett känt faktum att kontantrörelser är en bättre förutsägelse av likviditet, i motsats till rörelsekapital.
Sammanfattning:
Fondflöde och kassaflöde
• Ett företags kassaflödesanalys visar tydligt hur pengarna rör sig runt företaget, hur pengarna har kommit in och var de har spenderats.
• Fondflödesanalysen, å andra sidan, visar rörelsekapitalets rörelse med företaget under rapporteringsperioden.
• De två uttalandena är båda förberedda specifikt för att få en överblick över företagets likviditet (förmåga att betala sina skulder).
