nyckelskillnad – UTMA vs 529
De flesta föräldrar börjar spara när deras barn är i mycket ung ålder för att säkerställa dem en välmående framtid. Bland andra utgifter är studieavgifterna för college den mest betydande. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) och 529 plan är två alternativ i USA för att spara för ovanstående ändamål. Den viktigaste skillnaden mellan UTMA och 529 är att UTMA är ett depåkonto som öppnas och hanteras av en vuxen (förmodligen en förälder eller vårdnadshavare) på uppdrag av en minderårig medan 529-planen är en skattefördelaktig utbildningssparplan som erbjuds av en statlig eller utbildningsinstitution utformad för att hjälpa familjer att avsätta medel för framtida collegekostnader.
Vad är UTMA?
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) är ett depåkonto (ett förvaringskonto) som öppnas och hanteras av en vuxen (förmodligen en förälder eller vårdnadshavare) på uppdrag av en minderårig. UTMA kan öppnas i en bank eller i en annan finansiell institution. Finansiella tillgångar som aktier, obligationer och insättningsbevis kan behållas på ett UTMA-konto, och detta konto kan också användas för att överföra en engångssumma pengar, fastigheter eller annat arv till en minderårig. Det lagliga ägandet av alla tillgångar ligger hos förmånstagaren, det vill säga den minderårige. Pengar och tillgångar överlåts vanligtvis till förmånstagarens kontroll vid åldern 18 till 21, beroende på staten, vilket ger dem rätt att använda medlen efter eget gottfinnande. Medel och tillgångar i en UTMA är oåterkalleliga, och förvaringsinstitutet kan inte ta ut pengar som tillförts kontot.
En minimiavgift för initial investering och underhåll tas ut för UTMA. Underhållsavgiften är inte tillämplig om kontot har ett minsta dagligt saldo på 300 $ avgift för varje kontoutdrag. Till skillnad från 529 kan en diskret förmån inte erhållas genom att använda medel i en UTMA för utbildningsändamål eftersom medlen är föremål för inkomstskatt oavsett vad de används till. Skattebesparingen som är tillgänglig i UTMA är för föräldern/vårdnadshavaren eftersom inkomstskatten kan sänkas genom att överföra pengar eller tillgångar till ett barn.
Vad är 529?
529-planen är en skattefördelaktig utbildningssparplan som erbjuds av en stat eller en utbildningsinstitution som är utformad för att hjälpa familjer att avsätta medel för framtida collegekostnader. 529-planer är officiellt namngivna som kvalificerade undervisningsplaner och sponsras av stater eller utbildningsinstitutioner och är godkända av avsnitt 529 i Internal Revenue Code. I de flesta planer kan medel investerade i 529 användas för collegefinansiering i hela landet. Medlen som bidrags till 529-planen kommer med största sannolikhet att användas för utbildningskostnader till skillnad från i UTMA där barnen kan använda medlen för vilket syfte de vill när de väl fått kontroll över kontot. Två typer av 529-prenumerationer är tillgängliga enligt följande.
Förbetald undervisningsplan
I förbetald undervisningsplan kan föräldrarna/vårdnadshavarna förskottsbetala ett barns framtida undervisning och avgifter till nuvarande priser.
College Savings Plan
Detta ger möjlighet för föräldrar/vårdnadshavare att bidra till ett konto som upprättats för att betala för barnets högre utbildning vid valfri utbildningsinstitution.
Uttag från 529 planer är inte föremål för inkomstskatt. Om medlen tas ut i icke-utbildningssyfte tas dock en skatt på 10 % ut som straffavgift. Enligt avgifter debiteras årliga underhållsavgifter och kapitalförv altningsavgifter för 529 planer och en initial investering anges också.
Vilka är likheterna mellan UTMA och 529?
Fonder i både UTMA och 529 åtnjuter inkomstskatteförmåner
Vad är skillnaden mellan UTMA och 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA är ett vårdnadshavarekonto som öppnas och hanteras av en vuxen (förmodligen en förälder eller vårdnadshavare) på uppdrag av en minderårig. | 529-planen är en skattefördelaktig utbildningssparplan som erbjuds av en stat eller en utbildningsinstitution som är utformad för att hjälpa familjer att avsätta medel för framtida collegekostnader. |
|
Ägande av fonden | |
| Med en UTMA betraktas pengar som ett barns tillgång. | Med en 529-plan anses medlen vara en föräldratillgång. |
| Pen alty | |
| Ingen straffavgift tas ut för att ta ut pengar från en UTMA. | En straffavgift på 10 % kommer att tillämpas om medel i 529-planen dras in för icke-utbildningsändamål. |
| Underhållsavgift | |
| Ingen underhållsavgift tillkommer om kontot har ett minsta dagligt saldo på $300. | Underhållsavgift debiteras på årsbasis. |
Sammanfattning – UTMA vs 529
Skillnaden mellan UTMA och 529 beror huvudsakligen på det faktum att medlen i UTMA kan användas för att uppfylla alla typer av framtida utgifter för den minderåriga medan 529 är avsedd att spara för framtida collegekostnader. Skillnader kan också hittas när det gäller straffavgifter och underhållsavgifter som tas ut för varje plan. Ett högre antal investerings alternativ är tillgängliga för UTMAs, vilket gör det till en bättre investering jämfört med 529 planer som har ett begränsat antal investeringsval ur investerarsynpunkt.
Ladda ned PDF-version av UTMA vs 529
Du kan ladda ner PDF-versionen av den här artikeln och använda den för offlineändamål enligt citat. Ladda ner PDF-versionen här Skillnaden mellan UTMA och 529.
