nyckelskillnad – Coverdell ESA vs 529
Utbildningskostnader är en betydande kostnad för ett barn, och många föräldrar börjar spara när deras barn är i mycket ung ålder för att säkerställa att de får en bra utbildning. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) och 529 plan är två ofta använda alternativ i USA för att spara för ovanstående ändamål. Den viktigaste skillnaden mellan Coverdell ESA och 529 är att Coverdell ESA är en skattefördelaktig utbildningssparplan för att täcka framtida grund- och sekundärutbildningskostnader, medan 529 också är en liknande utbildningssparplan som hjälper till att avsätta medel för framtida collegekostnader.
Vad är Coverdell ESA?
A Coverdell ESA är en skattefördelaktig utbildningssparplan som en förälder/vårdnadshavare kan ansöka om på uppdrag av en förmånstagare (förmodligen ett barn eller ett barnbarn) för att täcka framtida utgifter för grundskoleutbildning och sekundär utbildning. Information om kvalificerande utbildningskostnader för Coverdell ESA finns i avsnitt 530 i Internal Revenue Code. Uttag som görs för kvalificerande utbildningskostnader skjuts upp med skatt och pengar får också växa skattefritt.
Sponsorn kan inte bidra med pengar till en Coverdell ESA efter att förmånstagaren har fyllt 18 år och inte heller kan en Coverdell ESA öppnas för en förmånstagare över 18 år. Medel i en Coverdell ESA måste betalas ut på kvalificerade utbildningskostnader när förmånstagaren är 30 år eller istället ges till en annan familjemedlem under 30 år. Ett annat element som tydligt kontrasterar Coverdell ESA från en 529-plan är att den begränsade årliga bidragsgränser där gränsen inte kan överstiga 2 000 USD per förmånstagare fram till 18 års ålder.
Figur 01: Coverdell ESA sparar pengar för framtida utgifter för grundskole- och gymnasieutbildning
Fonder i en Coverdell ESA kan tillåta en rad investerings alternativ, inklusive aktier, obligationer och fonder. Om medlen tas ut i icke-utbildningssyfte debiteras en skatt på 10 % som en straffavgift.
Vad är 529-plan?
529 är också en skattefördelaktig utbildningssparplan som en förälder/vårdnadshavare kan ansöka om på uppdrag av en förmånstagare för att avsätta medel för framtida collegekostnader. 529-planer är officiellt namngivna som kvalificerade undervisningsplaner och sponsras av stater eller utbildningsinstitutioner och är godkända av avsnitt 529 i Internal Revenue Code. De flesta 529 planer erbjuder livstidsbidragsgränser på minst $300 000. Förbetald undervisningsplan och collegesparplan är de två huvudtyperna av 529-plan.
Förbetald undervisningsplan
I förbetald undervisningsplan kan föräldrarna/vårdnadshavarna förskottsbetala ett barns framtida undervisning och avgifter till nuvarande priser
College Savings Plan
Detta ger möjlighet för föräldrar/vårdnadshavare att bidra till ett konto som upprättats för att betala för högre utbildning av barnet vid valfri behörig utbildningsinstitution
Figur 02: 529 Plan sparar pengar för framtida collegekostnader
Till skillnad från Coverdell ESA har 529-planer ingen åldersgräns vid vilken medlen måste betalas ut. När det gäller investeringar har 529 planer inte ett brett utbud av alternativ som i Coverdell ESA.
Uttag av 529 planer är inte föremål för inkomstskatt. Om medlen tas ut i icke-utbildningssyfte tas dock en skatt på 10 % ut som straffavgift. Enligt avgifter debiteras årliga underhållsavgifter och kapitalförv altningsavgifter från 529 planer där en initial investering också anges.
Vilka är likheterna mellan Coverdell ESA och 529?
- Medlen för både Coverdell ESA och 529 är skattefria.
- En straffavgift på 10 % för tidigt uttag gäller för både Coverdell ESA och 529.
Vad är skillnaden mellan Coverdell ESA och 529?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| A Coverdell ESA är en skattefördelaktig utbildningssparplan som en förälder/vårdnadshavare kan ansöka om på uppdrag av en förmånstagare för att täcka framtida utgifter för grundskole- och gymnasieutbildning. | 529 är en skattefördelaktig utbildningssparplan som en förälder/vårdnadshavare kan ansöka om på uppdrag av en förmånstagare som avsätter medel för framtida collegekostnader. |
| Bidragsgräns | |
| Årlig bidragsgräns för Coverdell ESA:er är 2 000 USD per förmånstagare fram till 18 års ålder. | Livstidsgränser för bidrag på minst 300 000 USD är tillgängliga i de flesta 529 planerna. |
| Investerings alternativ | |
| Fonder i Coverdell ESAs tillåts investeras i en rad investerings alternativ, inklusive aktier, obligationer och fonder. | 529-planer har ett begränsat antal investerings alternativ. |
Sammanfattning – Coverdell ESA vs 529
Skillnaden mellan Coverdell ESA och 529 beror huvudsakligen på vilken typ av utbildningskostnader varje plan kommer att täcka. Medan Coverdell ESA samlar ihop pengar för framtida utgifter för grund- och gymnasieutbildning, samlar 529 specifikt pengar för högskoleutbildning. Ett antal andra skillnader såsom bidragsgränsen och investerings alternativ kan också hittas mellan de två planerna. Båda ådrar sig dessutom straff för att ta ut pengar för kvalificerade utbildningskostnader.
Ladda ned PDF-version av Coverdell ESA vs 529
Du kan ladda ner PDF-versionen av den här artikeln och använda den för offlineändamål enligt citat. Ladda ner PDF-versionen här Skillnaden mellan Coverdell ESA och 529.
