nyckelskillnad – förmånsbestämd vs avgiftsbestämd pension
Förmånsbestämd och avgiftsbestämd pension är två former av investeringar som gör det möjligt att planera en inkomst för pensionsåldern; dessa två termer används dock ofta omväxlande. Som ett resultat är det viktigt att tydligt identifiera skillnaden mellan de två. Den viktigaste skillnaden mellan förmånsbestämd pension och avgiftsbestämd pension är att en förmånsbestämd pension är en pensionsplan där en arbetsgivare bidrar med ett garanterat engångsbelopp vid anställds pensionering som bestäms utifrån den anställdes lönehistorik och andra faktorer medan en definierad Avgiftspension är en spar- och placeringsplan som ger inkomst efter att en anställd har slutat anställa.
Vad är en förmånsbestämd pension?
En förmånsbestämd pension är en pensionsplan där en arbetsgivare bidrar med ett garanterat engångsbelopp vid anställds pensionering som bestäms utifrån den anställdes lönehistorik, ålder, antal tjänsteår och andra olika faktorer. Vid pensionering har anställda rätt att erhålla pensionsmedlen som ett engångsbelopp eller en månatlig betalning efter eget gottfinnande. Anställda har liten kontroll över mängden medel de kommer att få vid pensionering. Följande formel används för att beräkna det förmånsbestämda pensionsbeloppet.
Pensionsinkomst=Pensionsgrundande tjänst/Intjäningsgrad Pensionsgrundande inkomst
Pensionsgrundande tjänst är det antal år som den anställde varit en del av pensionssystemet
Tillverkningsgrad är andelen inkomster för varje år som den anställde får som pension (detta anges vanligtvis som 1/60:e eller 1/80:e)
Pensionsgrundande inkomst är lönen vid pensionering/lönen i genomsnitt över karriären
T.ex. Anställd A hade varit en del av ett pensionssystem i 12 år och går i pension med en lön på 58 000 USD per år. Systemet har en periodiseringsgrad på 1/80. Alltså
Pensionsinkomst=12/80 58 000 USD=8 700 $
Sorter kan hittas i förmånsbestämda pensioner där anställdas avgifter också är vanliga, särskilt inom offentlig sektor. Fastställda förmåner är fullt skattepliktiga om inga avgifter har lämnats av den anställde och om arbetsgivaren inte innehållit avgifter från den anställdes lön. I så fall kommer medlen ingå i det totala beloppet som ska betalas som inkomstskatt. Dessutom, om den anställde går i pension före 55 års ålder, kan pensionen bli föremål för en skatt på 10 % som en straffavgift. Med det sagt finns det vissa undantag även för sjukdom och funktionshinder i vissa fall.
Vad är en avgiftsbestämd pension?
En avgiftsbestämd pension kallas en spar- och investeringsplan som ger inkomst efter att en anställd har slutat anställa. Det är med andra ord en pensionsplan där både den anställde och arbetsgivaren gör periodiska avgifter. Dessa bidrag skjuts upp med skatt (skattebetalningar kan skjutas upp till ett framtida datum) tills uttagen görs. I avgiftsbestämda pensionsplaner finns ingen garanterad fast pension. En avgiftsbestämd pension kan till och med startas i mycket ung ålder och det finns ett antal alternativ att välja mellan beroende på individuella krav. IRA, 401 (k)-planen och 403 (b)-planen är de mest tillgängliga avgiftsbestämda pensionsplanerna.
Individual Retirement Account (IRA)
Med en IRA investerar den anställde en viss summa pengar för pensionssparande på ett konto som skapats genom arbetsgivaren, en bankinstitution eller ett värdepappersföretag. I IRA är medel uppdelade på olika investerings alternativ för att generera avkastning
401 (k) Plan
401(k)-planen är en investeringsplan som har upprättats av arbetsgivare för att betala uppskovsavgifter för berättigade anställda före skatt. 401 (k) är i allmänhet utsatt för höga bidragsgränser och har begränsad flexibilitet
403 (b) Plan
403(b)-planen är en pensionsplan som liknar 403 (b) för anställda i offentliga skolor och skattebefriade organisationer. Detta kallas också Tax Sheltered Annuity (TSA) plan.
Avgiftsbestämda pensionsplaner är också föremål för en förtida uttagsskatt på 10 % om medlen tas ut före 59 års ålder.
Vilka är likheterna mellan förmånsbestämd pension och avgiftsbestämd pension?
Fonder i både förmånsbestämd pension och avgiftsbestämd pension är föremål för en skatt på 10 % vid förtida uttag
Vad är skillnaden mellan förmånsbestämd pension och avgiftsbestämd pension?
Förmånsbestämd pension kontra avgiftsbestämd pension |
|
| Förmånsbestämd pension är en pensionsplan där en arbetsgivare bidrar med ett garanterat engångsbelopp vid anställds pensionering som bestäms utifrån den anställdes lönehistorik och andra faktorer. | Avgiftsbestämd pension kallas en spar- och investeringsplan som ger inkomst efter att en anställd har slutat anställa. |
| Bidrag | |
| I allmänhet betalar arbetsgivaren in till den förmånsbestämda pensionen. | I en avgiftsbestämd pension betalar både arbetsgivare och anställd in till pensionsplanen. |
| Amount | |
| Pensionsbeloppet i en förmånsbestämd plan härleds från formeln (Pensionsinkomst=Pensionsgrundande tjänst/Intjänandegrad pensionsgrundande inkomst). | Beloppet av avgifter i avgiftsbestämda planer varierar beroende på vilken typ av plan som beaktas. |
Sammanfattning – förmånsbestämd pension vs avgiftsbestämd pension
Skillnaden mellan förmånsbestämd pension och avgiftsbestämd pension beror främst på vem som finansierar planen. Medan förmånsbestämd pension är en plan som vanligtvis finansieras av arbetsgivaren, baseras avgiftsbestämd pension på de avgifter som både arbetsgivare och anställd gör. Avgiftsbestämd pension är mer flexibel jämfört med förmånsbestämd pension eftersom den ger investeraren en mängd olika alternativ att välja mellan. Båda typerna av planer initieras dock för att uppfylla ett liknande mål, som är att säkerställa tillgången till ett engångsbelopp vid pensionsperioden.
Ladda ned PDF-version av förmånsbestämd pension vs avgiftsbestämd pension
Du kan ladda ner PDF-versionen av den här artikeln och använda den för offlineändamål enligt citat. Ladda ner PDF-versionen här Skillnaden mellan förmånsbestämd och avgiftsbestämd pension.
