nyckelskillnad – kassaboksaldo vs kontoutdragsaldo
Kassabehållningen på ett företags bank och kassabehållningen i företagets kassabok stämmer ofta inte överens på grund av ett antal faktorer. Således är företag skyldiga att utföra bankavstämning som visar skillnaden mellan kassabehållningen på företagets kassakonto och kassabehållningen enligt dess kontoutdrag. Den viktigaste skillnaden mellan kassabokens saldo och kontoutdragsbalansen är att kassabokens saldo anger kassabalansen som registrerats av företaget i företagets kassabok medan kontoutdragsbalansen är kassabalansen som registrerats av banken i bankboken.
Vad är kassaboksaldo?
Kassabokens saldo anger kassabehållningen som registrerats av företaget i företagets kassabok. Följande transaktioner ingår i allmänhet i kassaboken men inte i kontoutdraget, vilket resulterar i en avvikelse.
Insättningar i transit
Dessa är insättningar som skickats av företaget till banken men har inte mottagits av banken i tid innan kontoutdraget utfärdades.
Utestående checkar
Utestående checkar avser de checkar som utfärdats av företaget men som inte presenterades eller godkändes före utfärdandet av kontoutdraget.
Figur 01: Bankavstämningsutdrag
Ovan är en bild av ett bankavstämningsformulär. Företag utför bankavstämning för att matcha kassabehållningen på företagets kassakonto och kassabalansen enligt dess kontoutdrag.
Vad är saldo på kontoutdrag?
Saldot på kontoutdrag är det kassasaldo som banken har registrerat i bankboken. Serviceavgifter, ränteintäkter och NSF-checkar (Not Sufficient Funds) är poster som resulterar i en avvikelse eftersom dessa registreras på kontoutdraget men inte ingår i kassaboken.
Serviceavgifter
Serviceavgifter är avgifter som dras av banken. Företaget kommer att få veta sådana avgifter först när de får kontoutdraget.
Ränteintäkter
Om ränteintäkter har tjänats in av företaget på dess bankkonto, förs de vanligtvis inte in på företagets kassakonto innan kontoutdraget utfärdas.
NSF-checkar
NSF-checkar sätts in av företaget på bankkontot; Banken kan dock inte fortsätta med betalningar eftersom saldot på företagets konto är otillräckligt.
T.ex. PQR Ltd.s kassaboksaldo och kontoutdrag per den 31 december 2016 är 42 568 $ respektive 41 478 $. Tänk på följande information.
- Insättning på 210 $ 30.12.2016 återspeglas inte på kontoutdraget.
- En check utfärdad för kunden HIJ till ett värde av 960 $ är fortfarande utestående.
- En serviceavgift på 100 USD debiteras som en bankavgift.
- Ränteintäkter under januari månad är $465.
- En check på $575 har returnerats av banken på grund av otillräckliga medel (NSF-check).
Bankavstämningsutdraget för PQR Ltd visas nedan.
Vad är skillnaden mellan kassaboksaldo och kontoutdragssaldo?
Kassaboksaldo vs kontoutdragsaldo |
|
| Kassaboksaldo anger kassabehållningen som registrerats av företaget i företagets kassabok. | Saldot på kontoutdrag är det kassabelopp som banken har registrerat i bankboken. |
| Nature | |
| Kassabokens saldo inkluderar transaktioner som inte ingår i banksaldot. | Saldo på kontoutdrag inkluderar transaktioner som inte ingår i kassabehållningen. |
| Transaktioner | |
| Insättningar under transport och utestående checkar är exempel på transaktioner som har registrerats i kassan, men inte i banksaldot. | Exempel på transaktioner som ingår i banksaldot men inte i kassan inkluderar serviceavgifter, ränteintäkter och NSF-checkar. |
Sammanfattning – kassaboksaldo vs kontoutdragsaldo
Skillnaden mellan kassabokens saldo och kontoutdraget resultat på grund av vissa transaktioner har registrerats av antingen företaget eller banken. Sådana avvikelser noteras regelbundet på grund av tidsfördröjningar i behandlingen av transaktioner och bristande kunskap om vissa avgifter som debiteras företagets konto av banken. Dessa avvikelser måste stämmas av genom att förbereda ett kontoutdrag.
Ladda ned PDF-version av kassaboksaldo vs kontoutdragsaldo
Du kan ladda ner PDF-versionen av den här artikeln och använda den för offlineändamål enligt citat. Ladda ner PDF-versionen här Skillnaden mellan kassaboksaldo och kontoutdragssaldo.
