Nyckelskillnad – Faktiskt kontantvärde kontra ersättningskostnad
Personer och företag köper försäkringar för att kräva förmåner i en situation med skada på egendom eller tillgångar på grund av oförutsedda omständigheter. Faktiskt kontantvärde och ersättningskostnadstäckning är två metoder som erbjuds av försäkringsbolag för att ersätta skadade, förstörda eller stulna tillgångar. De medel som erhålls för att ersätta tillgångarna beror på typen av försäkringsskydd. Den viktigaste skillnaden mellan verkligt kontantvärde och återanskaffningskostnad är att verkligt kontantvärde är en täckningspolicy som betalar kostnaden minus avskrivningar för att köpa en ny tillgång medan återanskaffningskostnadspolicyn betalar ett belopp för att köpa en ny tillgång till det aktuella marknadsvärdet.
Vad är faktiskt kontantvärde
Faktiskt kontantvärde är den initiala kostnaden för att köpa en tillgång efter avdrag för värdeminskningen. Enkelt uttryckt kommer den försäkrade parten att få ett krav på att köpa en tillgång som liknar den skadade eller stulna till nuvarande kostnad efter att ha medgett värdeminskning. Avskrivningar är en kostnad för att ta hänsyn till minskningen av den ekonomiska livslängden på grund av slitage på en tillgång.
T.ex. BSC Ltd drabbades nyligen av en brand och en del av dess maskineri i produktionsflödet förstördes. Den totala inköpskostnaden för maskinerna var 55 000 USD. Avskrivningen för maskinerna uppgick till 4 750 USD. Om företaget har en faktisk täckning av kontantvärden kommer de mottagna medlen att vara 50 250 USD (55 000 USD-4 750 USD)
Faktiskt kontantvärde är billigare att köpa eftersom värdeminskning beaktas och försäkringsbetalningarna är lägre än i ersättningskostnadspolicyn. Försäkringsbolag kan beräkna avskrivningar på ett annat sätt än bolaget och avskrivningsbeloppet för skadeanmälan kommer att baseras på försäkringsbolagets beräkning.
Vad är ersättningskostnad?
Ersättningskostnadstäckningspolicy betalar ett belopp för att köpa en liknande tillgång (liknande varumärke eller kvalitet) till dagens kostnad (nuvarande marknadsvärde). Vad som faktiskt händer här är att försäkringsbolaget kommer att betala det faktiska kontantvärdet av tillgången och den försäkrade måste lämna in kvittot på betalningen för den nya tillgången innan återstoden betalas. Den försäkrade måste alltså först köpa den nya tillgången innan han begär resterande medel från försäkringsbolaget. Försäkringsbetalningar enligt denna försäkring är dyrare jämfört med faktisk kontantvärde. Fortsätter från exemplet ovan, T.ex. Antag att BSC Ltd har tecknat en ersättningskostnadsförsäkring och att maskinparkens nuvarande marknadsvärde är 61 000 USD. Till en början kommer försäkringsbolaget att betala 50 250 USD; vilket är den faktiska kostnaden för maskineriet minus avskrivningar. BSC måste köpa maskiner värda $61 000 med hjälp av försäkringspengar på $50,250 och sina egna affärsmedel på $10,750. BCS Ltd. kan begära ytterligare 10 750 USD från försäkringsbolaget genom att skicka in köpkvittot för maskinen
Garanterad eller utökad ersättningskostnad är en utökad version av ersättningskostnadsskyddet där försäkringsbolaget betalar för att köpa den exakta ersättningen för den skadade eller förlorade tillgången (samma märke eller kvalitet). Det här alternativet är dyrare än den allmänna ersättningskostnadspolicyn.
Figur 1: Brand, stöld och naturkatastrofer är vanliga sätt att tillgångar förstörs och kräver ersättning
Vad är skillnaden mellan verkligt kontantvärde och ersättningskostnad?
Faktiskt kontantvärde kontra ersättningskostnad |
|
| Faktiskt kontantvärde är en täckningspolicy som betalar kostnaden minus avskrivningar för att köpa en ny tillgång. | I enlighet med återanskaffningskostnadspolicyn får den försäkrade parten medel för att köpa en ny tillgång till det aktuella marknadsvärdet. |
| Kostnad | |
| Faktiskt kontantvärde är mindre kostsamt och medför relativt låga försäkringsbetalningar. | Ersättningskostnaden är dyr jämfört med det faktiska kontantvärdet eftersom utbytet sker till aktuellt marknadspris. |
| Avskrivning | |
| Avskrivning beaktas vid redovisning av fordran under verkligt kontantvärde. | Ingen värdeminskning är tillämplig för ersättningskostnad. |
Sammanfattning – Faktiskt kontantvärde kontra ersättningskostnad
Vissa tillgångar kan utsättas för en särskild värderingsbas förutom återanskaffningskostnaden eller det faktiska kontantvärdet. Därför bör företag rådfråga försäkringsbolaget när de bestämmer vilken typ av försäkring som kan vara tillämplig för olika typer av tillgångar. Vidare beror skillnaden mellan verkligt kontantvärde och återanskaffningskostnad på kostnaden för försäkringsbetalningar; utbyte Kostnadspolicy är dyrare. Det är dock också mer fördelaktigt jämfört med den faktiska kontantvärdepolicyn eftersom tillgångsvärden generellt ökar.
