nyckelskillnad – Basel 1 vs 2 vs 3
Basala överenskommelser införs av Basel Committee of Banking Supervision (BCBS), en kommitté av banktillsynsmyndigheter som inrättades av centralbankscheferna i gruppen av tio (G-10) länder 1975. Huvudmålet av denna kommitté ska ge riktlinjer för bankregleringar. BCBS har utfärdat 3 överenskommelser som heter Basel 1, Basel 2 och Basel 3 hittills med avsikten att stärka bankernas trovärdighet genom att stärka banktillsynen över hela världen. Den viktigaste skillnaden mellan Basel 1 2 och 3 är att Basel 1 är etablerad för att specificera ett minimiförhållande mellan kapital och riskvägda tillgångar för bankerna medan Basel 2 är etablerat för att införa tillsynsansvar och för att ytterligare stärka minimikapitalkravet och Basel 3 för att främja behovet av likviditetsbuffertar (ett extra lager av eget kapital).
Vad är Basel 1?
Basel 1 släpptes i juli 1988 för att tillhandahålla ett ramverk för att hantera riskhantering ur en banks kapit altäckningsperspektiv. Huvudfrågan här var bankernas kapit altäckning. En av huvudorsakerna till detsamma var den latinamerikanska skuldkrisen i början av 1980-talet, där kommittén insåg att de internationella bankernas kapitalkvoter minskar med tiden. Ett minimiförhållande mellan kapital och riskvägda tillgångar på 8 % angavs vara implementerat från och med 1992.
Basel 1 specificerade också de allmänna bestämmelserna som kan inkluderas i beräkningen av det lägsta erforderliga kapitalet.
T.ex. I avtalet angavs riktlinjer för hur man identifierar effekterna av multilateral nettning (ett avtal mellan två eller flera banker om att avveckla ett antal transaktioner tillsammans eftersom det är kostnadseffektivt och tidsbesparande i motsats till att reglera dem individuellt) i april 1995.
Vad är Basel 2?
Huvudsyftet med Basel 2 var att ersätta minimikapitalkravet med ett behov av att genomföra en tillsynsgranskning av bankens kapit altäckning. Basel 2 består av 3 pelare. De är,
- Minsta kapitalkrav, som syftade till att utveckla och utöka de standardiserade reglerna i Basel 1
- Tillsynsgranskning av ett instituts kapit altäckning och interna bedömningsprocess
- Effektiv användning av information som en hävstång för att stärka marknadsdisciplinen och uppmuntra sund bankpraxis
Det nya ramverket utformades med avsikten att förbättra hur lagstadgade kapitalkrav återspeglar underliggande risker och för att bättre hantera den finansiella innovation som har skett under de senaste åren. Förändringarna syftade till att belöna och uppmuntra fortsatta förbättringar av riskmätning och riskkontroll.
Vad är Basel 3?
Behovet av en uppdatering av Basel 2 kändes särskilt i samband med den finansiella kollapsen av Lehman Brothers – ett glob alt företag för finansiella tjänster som försattes i konkurs i september 2008. Fallgropar i bolagsstyrning och riskhantering har lett till utvecklingen av detta avtal som kommer att gälla från 2019 och framåt. Banksektorn gick in i finanskrisen med för mycket hävstång och otillräckliga likviditetsbuffertar. Det huvudsakliga syftet med Basel 3 är därför att specificera ett ytterligare lager av gemensamt eget kapital (en kapitalkonserveringsbuffert) för banker. Vid överträdelse begränsar utbetalningarna för att hjälpa till att uppfylla minimikravet för common equity. Dessutom ingår följande riktlinjer också i Basel 3.
- En kontracyklisk kapitalbuffert, som sätter restriktioner för bankers deltagande i systemomfattande kreditboom i syfte att minska deras förluster i kredituppgångar
- En bruttosoliditet – ett minimibelopp av förlustabsorberande kapital i förhållande till alla en banks tillgångar och exponeringar utanför balansräkningen oavsett riskvikt
- Likviditetskrav – en lägsta likviditetskvot, Liquidity Coverage Ratio (LCR), avsedd att tillhandahålla tillräckligt med kontanter för att täcka finansieringsbehov under en 30-dagars period av stress; en långsiktig kvot, Net Stable Funding Ratio (NSFR), avsedd att åtgärda löptidsobalanser över hela balansräkningen
- Ytterligare förslag för systemviktiga banker, inklusive krav på kompletterande kapital, utökat betingat kapital och förstärkta arrangemang för gränsöverskridande tillsyn och resolution
Figur _1: Bankernas utlåningskriterier bidrog främst till finanskrisen 2008
Vad är skillnaden mellan Basel 1 2 och 3?
Basel 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basel 1 | Basel 1 bildades med huvudsyftet att räkna upp ett minimikapitalkrav för banker. |
| Basel 2 | Basel 2 inrättades för att införa tillsynsansvar och för att ytterligare stärka minimikapitalkravet. |
| Basel 3 | Fokus för Basel 3 var att specificera en extra buffert av eget kapital som skulle upprätthållas av bankerna. |
| Riskfokus | |
| Basel 1 | Basel 1 har det minimala riskfokuset av de tre överenskommelserna. |
| Basel 2 | Basel 2 introducerade en metod med tre pelare för riskhantering. |
| Basel 3 | Bedömning av likviditetsrisk utöver de risker som anges i Basel 2 introducerades av Basel 3. |
| Övervägda risker | |
| Basel 1 | Endast kreditrisk beaktas i Basel 1. |
| Basel 2 | Basel 2 inkluderar ett brett spektrum av risker, inklusive operativa, strategiska och ryktesrisker. |
| Basel 3 | Basel 3 inkluderar likviditetsrisker utöver de risker som introducerats av Basel 2. |
| Förutsägbarhet av framtida risker | |
| Basel 1 | Basel 1 är bakåtblickande eftersom det bara beaktade tillgångarna i den nuvarande bankportföljen. |
| Basel 2 | Basel 2 är framåtblickande jämfört med Basel 1 eftersom kapitalberäkningen är riskkänslig. |
| Basel 3 | Basel 3 är framåtblickande då makroekonomiska miljöfaktorer beaktas utöver de individuella bankkriterierna. |
Sammanfattning – Basel 1 vs 2 vs 3
Skillnaden mellan Basel 1 2 och 3 överenskommelser beror främst på skillnaderna mellan deras mål som de fastställdes för att uppnå. Även om de är mycket olika i de standarder och krav de presenterade, navigeras alla 3 på ett sådant sätt för att hantera bankrisker i ljuset av de snabbt föränderliga internationella affärsmiljöerna. Med framstegen inom globaliseringen är banker relaterade till varandra överallt i världen. Om banker tar okalkylerade risker kan katastrofala situationer uppstå på grund av den enorma mängden medel som är involverade och den negativa effekten kan snart spridas bland många nationer. Finanskrisen som startade 2008 och som orsakade en betydande ekonomisk förlust är det lägligaste exemplet på detta.
