Roth IRA vs traditionell IRA
Pensioneringsplanering är en viktig del i allas liv. Man kan inte bara starta en plan över en natt utan tillräcklig kunskap om de tillgängliga planerna. Men först och främst måste man ha motivationen att påbörja en plan. Kunskap om pensionsplaneringsverktyg och deras fördelar är viktigt för att bestämma hur mycket du ska spara och de bästa sätten att göra det.
Det finns 11 typer av pensionsplaner, men de två mest populära är den traditionella IRA och Roth IRA.
Ett individuellt pensionsarrangemang, eller IRA, är en personlig sparplan enligt amerikansk lag, som gör att man kan avsätta pengar samtidigt som man tjänar till pension och erbjuder skatteförmåner.
När man väl har bestämt sig för att öppna ett individuellt pensionsarrangemang, eller IRA, måste man bestämma vilken typ av IRA som passar dem; om man ska öppna en Roth IRA eller Traditionell IRA eller båda eftersom detta innebär stora ekonomiska konsekvenser. Här försöker vi ge några viktiga fakta för beslutsfattande genom att jämföra och skilja båda planerna åt.
Traditionell IRA
Den ursprungliga IRA (kallas ibland en vanlig eller vanlig IRA) kallas för en "traditionell IRA."
I traditionell IRA kan man kanske dra av en del eller alla sina bidrag till IRA från den skattepliktiga inkomsten och kan också vara berättigad till en skattelättnad motsvarande en procentandel av bidraget. Belopp i IRA, inklusive inkomster, beskattas i allmänhet inte förrän de distribueras.
Belopp som du tar ut från din IRA är helt eller delvis skattepliktiga det år du tar ut dem. Om du endast gjorde avdragsgilla bidrag, det vill säga om du redan har fått ett skatteavdrag för ditt IRA-deltagarbidrag, är uttagen fullt skattepliktiga.
Du kan skapa en traditionell IRA när som helst och ge bidrag till en traditionell IRA om du var under 70 1/2 vid slutet av skatteåret och du (eller din make, om du lämnar in gemensam deklaration)) fått skattepliktig ersättning, såsom löner, löner, provisioner, tips, bonusar eller nettoinkomst från egenföretagare. Skattepliktiga underhållsbidrag (bidrag) och separata underhållsbetalningar som tas emot av en individ behandlas som kompensation för IRA-ändamål.
Ersättning inkluderar inte inkomster och vinster från egendom, såsom hyresintäkter, ränte- och utdelningsinkomster eller något belopp som erhålls som pensions- eller livränta, eller som uppskjuten ersättning.
Om både du och din make har ersättning och är under 70½ år, kan var och en av er skapa en IRA. Ni kan inte båda delta i samma IRA. Om ni lämnar in en gemensam deklaration behöver bara en av er ha ersättning.
Du kan ha en traditionell IRA, även om du omfattas av andra pensionsplaner. Det kan dock hända att du inte kan dra av alla dina bidrag om du eller din make omfattas av en arbetsgivares pensionsplan.
Du kan skapa en IRA på en bank/finansiell institution/fond/livförsäkringsbolag eller genom din aktiemäklare.
Följande är två fördelar med en traditionell IRA:
- Du kanske kan dra av några eller alla dina bidrag till den, beroende på dina omständigheter.
- Belopp i din IRA, inklusive intäkter och vinster, beskattas i allmänhet inte förrän de distribueras.
Roth IRA
A Roth IRA är en speciell typ av individuell pensionsplan enligt amerikansk lag som i allmänhet inte beskattas, förutsatt att vissa villkor är uppfyllda. Namnet Roth IRA gavs för dess främsta lagstiftande sponsor, senatorn William Roth från Delaware.
A Roth IRA skiljer sig från traditionell IRA i skattelättnader; till skillnad från det avdragsgilla bidraget till en traditionell IRA, är ett Roth IRA-bidrag aldrig avdragsgillt. Roth IRA erbjuder snarare skattebefrielse vid utträde från planen under pensionering.
Alla kvalificerade utdelningar är dessutom skattefria, men precis som alla andra pensionsplaner kan icke-kvalificerade utdelningar från en Roth IRA bli föremål för en straffavgift vid uttag.
En kvalificerad fördelning är ett uttag som tas minst fem år efter att du etablerade din första Roth IRA och när du är 59,5 år eller om du är inaktiverad eller använder uttaget för att köpa ett första hem eller avliden (i vilket fall förmånstagaren samlar in).
Detta är en fördel som Roth IRA kan ha jämfört med en traditionell IRA.
Bidrag kan göras till din Roth IRA efter att du fyllt 70½ och du kan lämna belopp i din Roth IRA så länge du lever.
A Roth IRA kan vara antingen ett individuellt pensionskonto eller en individuell pensionslivränta och omfattas av samma regler som gäller för en traditionell IRA, med få undantag.
Ett individuellt pensionskonto är ett förv altnings- eller depåkonto som skapats i USA för exklusiv nytta för dig eller dina förmånstagare. Kontot skapas av ett skriftligt dokument. Dokumentet måste visa att kontot uppfyller alla följande krav.
- Förv altaren eller förvaringsinstitutet måste vara en bank, en feder alt försäkrad kreditförening, en spar- och låneförening eller en enhet som godkänts av IRS för att fungera som förv altare eller förvaringsinstitut.
- Förv altaren eller vårdnadshavaren kan i allmänhet inte acceptera bidrag som överstiger det avdragsgilla beloppet för året. Rollover-avgifter och arbetsgivaravgifter till en förenklad personalpension (SEP) kan dock vara högre än detta belopp.
- Bidrag, med undantag för rollover-bidrag, måste vara kontanter. Se Rollovers senare.
- Du måste alltid ha en oförverkande rätt till beloppet.
- Pengar på ditt konto kan inte användas för att köpa en livförsäkring.
- Tillgångar på ditt konto kan inte kombineras med annan egendom, förutom i en gemensam förv altningsfond eller gemensam investeringsfond.
- Du måste börja ta emot utdelningar senast den 1 april året efter det år då du fyller 70½.
Individuell pensionslivränta
Du kan skapa en individuell pensionslivränta genom att köpa ett livräntakontrakt eller ett kapitalavtal från ett livförsäkringsbolag.
En individuell pensionslivränta måste utfärdas i ditt namn som ägare, och antingen du eller dina förmånstagare som överlever dig är de enda som kan få förmånerna eller utbetalningarna.
En individuell pensionslivränta måste uppfylla alla följande krav.
- Hela ditt intresse av kontraktet får inte förverkas.
- Kontraktet måste innehålla att du inte kan överföra någon del av det till någon annan person än emittenten.
- Det måste finnas flexibla premier så att om din ersättning ändras kan din betalning också ändras. Denna bestämmelse gäller för kontrakt utfärdade efter den 6 november 1978.
- Kontraktet måste innehålla bestämmelser om att bidragen inte kan överstiga det avdragsgilla beloppet för en IRA för året och att du måste använda eventuella återbetalda premier för att betala för framtida premier eller för att köpa fler förmåner innan kalenderårets slut efter det år då du får återbetalningen.
- Utdelningar måste börja senast 1 april året efter det år då du fyller 70½.
För att vara en Roth IRA måste kontot eller livräntan betecknas som en Roth IRA när det ställs in.
Man kan bidra till en traditionell IRA eller Roth IRA eller båda. Men de totala bidragen till någon av planerna får inte överstiga personens förvärvsinkomst.
För att sammanfatta;
I traditionell IRA är skatten avdragsgill, vilket innebär att pengarna du sätter in i din IRA inte beskattas förrän du tar ut de pengarna många år senare. I själva verket kommer din insättning att växa fri från skatt genom åren och när och först när du äntligen tar ut pengarna till din pension (det vill säga efter 59 1/2 års ålder), kommer du att beskattas med den vanliga inkomstskattesatsen.
Men om du tar ut pengarna före 59 1/2 års ålder, måste du betala både inkomstskatt och en straffavgift på 10 % för alla inkomster som har uppstått. Men om dina uttag ska betala för accepterade exceptionella utgifter kommer straffavgiften på 10 % för förtida uttag att frångås.
Roth IRA-bidrag är aldrig avdragsgilla. Snarare erbjuder Roth IRA skattebefrielse vid utträde från planen under pensionering.
Roth IRA tillåter också stor flexibilitet genom att tillåta skattefria kvalificerade utdelningar utan påföljd före pensionsåldern. Till exempel kan förstagångsbostadsköpare dra ut $10 000 i vinst strafffritt och skattefritt om pengarna har funnits i Roth IRA i minst fem skatteår. Det finns också några pauser för utbildningsutgifter.
